Mis à jour le 12 avril 2026
Simulateur plus-value immobilière 2026
Calculez instantanément l'impôt sur votre plus-value immobilière : abattement pour durée de détention, impôt sur le revenu (19%), prélèvements sociaux (17,2%) et surtaxe. Exonération résidence principale prise en compte.
Prix figurant sur l'acte de vente
Soit 15 000 €— a defaut de justificatif, forfait de 7,5% du prix d'achat.
Montant des travaux justifies par factures
Prix net vendeur (hors frais a charge de l'acquereur)
Detail de l'imposition
Abattement pour duree de detention
Imposition
Total imposition
IR + PS
18 903 €
Plus-value nette d'impot
Ce que vous conservez
46 097 €
Abattement par annee de detention
A 10 ans : abattement IR 30 % / PS 8,3 %
Simulez le cashflow complet avec credit, 6 regimes fiscaux et TRI
Simulation complete →Besoin d'aide pour optimiser votre plus-value ?
Parler a un expert gratuitementUn courtier peut vous faire economiser 18 903 EUR
En moyenne, les courtiers obtiennent -0.3% sur le taux — soit 18 000 a 25 000 EUR d'economies sur 20 ans. Ne pas comparer = payer le prix fort a votre banque.
Un courtier peut vous faire economiser des milliers d'euros
Gratuit et sans engagement — reponse sous 24h
Comment calculer la plus-value immobilière ?
La plus-value immobilière correspond à la différence entre le prix de vente et le prix de revientdu bien. Le prix de revient intègre le prix d'achat, les frais d'acquisition (notaire, agence — réel ou forfait de 7,5%) et les travaux réalisés (réel ou forfait de 15% après 5 ans).
Formule de calcul :
Plus-value brute = Prix de vente - (Prix d'achat + Frais acquisition + Travaux)
Impôt IR = (PV brute x (1 - abattement IR)) x 19%
PS = (PV brute x (1 - abattement PS)) x 17,2%
Barème des abattements pour durée de détention
L'abattement réduit progressivement la base imposable. Il diffère entre l'impôt sur le revenu (exonération à 22 ans) et les prélèvements sociaux (exonération à 30 ans).
Abattement Impôt sur le Revenu (IR)
| Période | Taux annuel | Abattement cumulé |
|---|---|---|
| 0 a 5 ans | 0% | 0% |
| 6e a 21e annee | 6% / an | 6% a 96% |
| 22e annee | 4% | 100% |
| 23e annee et + | - | Exonéré |
Abattement Prélèvements Sociaux (PS)
| Période | Taux annuel | Abattement cumulé |
|---|---|---|
| 0 a 5 ans | 0% | 0% |
| 6e a 21e annee | 1,65% / an | 1,65% a 26,40% |
| 22e annee | 1,60% | 28% |
| 23e a 30e annee | 9% / an | 37% a 100% |
| 31e annee et + | - | Exonéré |
Surtaxe sur les plus-values élevées
Une surtaxe progressive(article 1609 nonies G du CGI) s'applique lorsque la plus-value nette après abattement IR dépasse 50 000 EUR. Elle s'ajoute à l'impôt forfaitaire de 19% et aux prélèvements sociaux de 17,2%.
| Tranche de plus-value nette | Taux surtaxe |
|---|---|
| 50 001 a 60 000 EUR | 2% |
| 60 001 a 100 000 EUR | 2% |
| 100 001 a 110 000 EUR | 3% |
| 110 001 a 150 000 EUR | 3% |
| 150 001 a 160 000 EUR | 4% |
| 160 001 a 200 000 EUR | 4% |
| 200 001 a 210 000 EUR | 5% |
| 210 001 a 250 000 EUR | 5% |
| 250 001 a 260 000 EUR | 6% |
| Au-dela de 260 000 EUR | 6% |
Cas d'exonération de plus-value immobilière
Exemple chiffré : vente après 12 ans de détention
Appartement locatif acheté 150 000 EUR, revendu 230 000 EUR
Frais d'acquisition et travaux déductibles
Deux options s'offrent au vendeur pour majorer le prix de revient et ainsi réduire la plus-value imposable :
Frais d'acquisition
Au réel (frais de notaire, commission agence, TVA) ou au forfait de 7,5%du prix d'achat, sans justificatif. La plupart des vendeurs optent pour le forfait car il est souvent supérieur aux frais réels.
Travaux
Au réel sur justificatifs (factures de travaux d'amélioration, construction, agrandissement) ou au forfait de 15%du prix d'achat si le bien est détenu depuis plus de 5 ans, sans justificatif.
Questions fréquentes sur la plus-value immobilière
Comment est calculee la plus-value immobilière ?▾
La plus-value immobilière est la difference entre le prix de vente et le prix de revient (prix d'achat + frais d'acquisition + travaux). Elle est ensuite soumise a un abattement pour duree de detention avant application de l'impot sur le revenu (19%) et des prelevements sociaux (17,2%).
Quand est-on exonere de plus-value immobilière ?▾
L'exoneration est totale pour la vente de la residence principale, quelle que soit la duree de detention. Pour les autres biens, l'exoneration d'IR est acquise apres 22 ans de detention, et l'exoneration de prelevements sociaux apres 30 ans.
Quel est le bareme des abattements pour duree de detention ?▾
Pour l'IR : 6% par an de la 6e a la 21e annee, puis 4% la 22e annee (exoneration totale apres 22 ans). Pour les prelevements sociaux : 1,65% par an de la 6e a la 21e annee, 1,60% la 22e annee, puis 9% par an de la 23e a la 30e annee (exoneration totale apres 30 ans).
Qu'est-ce que la surtaxe sur les plus-values immobilières ?▾
Une surtaxe progressive de 2% a 6% s'applique lorsque la plus-value nette (apres abattement IR) depasse 50 000 EUR. Elle s'ajoute a l'impot sur le revenu et aux prelevements sociaux.
Peut-on deduire les travaux de la plus-value immobilière ?▾
Oui. Vous pouvez soit deduire les travaux reels sur justificatifs, soit opter pour le forfait de 15% du prix d'achat si vous detenez le bien depuis plus de 5 ans. Les frais d'acquisition sont aussi deductibles (reel ou forfait 7,5%).
Autres simulateurs
Votre patrimoine depasse 1,3M€ ? Calculez votre IFI.
Simulation a titre indicatif. Consultez un expert-comptable ou conseiller en gestion de patrimoine avant toute decision d'investissement.
Methodologie transparente— Hypotheses et limites detaillees ci-dessous. Les calculs s'appuient sur les baremes fiscaux officiels publies par impots.gouv.fr.